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● 柯力傳感過會:今年IPO獲批第43家 國信證券過首單


  中國經濟網北京6月14日訊 昨日,證監會第十八屆發審委2019年第55次會議召開,寧波柯力傳感科技股份有限公司(以下簡稱“柯力傳感”)首發獲通過。這是今年過會的第43家企業。
  柯力傳感此次IPO的保薦機構為國信證券股份有限公司(以下簡稱“國信證券”),保薦代表人為肖雁、張健 。這是國信證券2019年保薦的第一家過會企業。
  柯力傳感主營業務為研制、生產和銷售應變式傳感器(其中主要為應變式稱重傳感器)、儀表等元器件,提供系統集成及干粉砂漿第三方系統服務。本次擬在上交所上市,擬發行股份數不超過2985.01萬股,擬募集資金5.51億元。
  發審委會議對柯力傳感提出詢問的主要問題:
  1、發行人報告期存在內部控制不規范的情形,包括提供走賬通道、借用個人賬戶收支經營款項等行為。請發行人代表說明:(1)申報後不規范行為仍然發生的原因、具體整改措施及執行情況,是否構成發行障礙;(2)如何保證員工個人代收貨款已全部計入發行人賬戶中;(3)相關內控制度的建立、完善情況,是否健全有效。請保薦代表人說明盡職調查所履行的程序,取得的證據並發表明確核查意見。
  2、發行人主要產品包括應變式傳感器、儀表、系統集成產品、附件及其他、干粉砂漿第三方系統服務,報告期內營業收入持續增長,毛利率逐年提升且高於同行業可比公司。請發行人代表:(1)結合系統集成產品的經營模式以及合同條款約定,說明系統集成產品中軟、硬件產品及售後軟件服務的收入確認方法和依據;(2)結合干粉砂漿第三方系統服務的經營模式和合同約定條款,說明租賃加服務模式以及純租賃模式下的收入確認方法和依據;(3)說明附安裝義務和不附安裝義務的產品銷售收入確認依據,各產品安裝成本的具體組成,安裝成本差異較大的原因,銷售單價存在較大差異的原因及合理性;(4)說明稱重元器件集成產品(余姚太平洋)主要客戶毛利率差異較大,同一客戶不同會計年度變動幅度及趨勢不相一致的原因及合理性;(5)說明內銷毛利率低於外銷毛利率、經銷模式毛利率低於直銷模式毛利率的原因及合理性;(6)說明境外經銷毛利率與境外直銷毛利率基本持平,如何保證經銷商的合理利潤,主要區域不同年度經銷毛利率和直銷毛利率存在差異及變動趨勢不相一致,同一年度不同區域經銷毛利率和直銷毛利率差異不一致的原因及合理性;(7)結合產品結構變化及其他影響因素說明報告期毛利率高於同行業可比上市公司的原因及合理性;(8)說明發行人營業收入與扣非後歸母淨利潤增長幅度不一致的合理性,扣非後歸母淨利潤占營業收入比重較高且顯著高於同行業可比公司的原因及合理性。請保薦代表人說明核查依據、過程並發表明確核查意見。
  3、報告期內發行人內外銷均存在經銷商銷售的情形。請發行人代表說明:(1)發行人國內銷售部分采用經銷模式的必要性和合理性,其與直銷模式在信用政策、推廣策略方面有何本質區別,是否符合行業慣例;(2)經銷商承擔附安裝義務情況,是否具備安裝能力;(3)發行人境內經銷采用賒銷模式的合理性,針對不同客戶制定的不同信用政策及執行情況;(4)期末應收款項賬齡分布、期後回款情況,報告期存在較多長賬齡管理用戶,信用逾期款項占比較高的原因及合理性,計提壞賬准備是否充分、合理。請保薦代表人說明核查依據、過程並發表明確核查意見。
  4、報告期發行人銷售費用率、管理費用率均低於同行業可比公司。請發行人代表說明:(1)2018年干粉砂漿第三方系統服務銷售人員減少的同時租賃數量卻大幅上升的合理性;(2)銷售費用中人員費用、安裝調試費用、售後維修費用、推廣費用等明細費用列支情況及合理性,是否存在賬外支付費用的情形;(3)管理費用占比低於同行業可比上市公司的原因,發行人管理費用控制政策的主要內容及執行情況。請保薦代表人說明核查依據、過程並發表明確核查意見。
  5、發行人2018年庫齡一年以上的各項存貨占期末存貨賬面余額20.22%。請發行人代表說明:(1)1年以上原材料的分類構成,長期掛賬的原因及合理性;(2)1年以上在產品形成的具體原因,是否存在跌價跡象;(3)1年以上庫存商品分類構成,報告期內的銷售情況及跌價情況,長期掛賬的原因及合理性;(4)庫齡一年以上存貨構成及占比的合理性,存貨跌價准備計提是否充分、合理,與同行業可比上市公司是否存在差異。請保薦代表人說明核查依據、過程並發表明確核查意見。





序號


公司名稱


上會日期


擬上市地點


保薦機構




1


 博通集成電路(上海)股份有限公司


2019/1/3


上交所主板


中信證券




2


 亞世光電股份有限公司


2019/1/3


上交所主板


招商證券




3


雲南震安減震科技股份有限公司


2019/1/8


深交所創業板


民生證券




4


南京泉峰汽車精密技術股份有限公司


2019/1/8


上交所主板


中金公司




5


廣東南方新媒體股份有限公司


2019/1/29


深交所創業板


華西證券




6


四川天味食品集團股份有限公司


2019/3/12


上交所主板


東興證券




7


深圳市德方納米科技股份有限公司


2019/3/19


深交所創業板


華泰聯合證券




8


北京元六鴻遠電子科技股份有限公司


2019/3/22


上交所主板


國泰君安證券




9


拉卡拉支付股份有限公司


2019/3/26


深交所創業板


中信建投




10


中簡科技股份有限公司


2019/3/26


深交所創業板


光大證券




11


浙江運達風電股份有限公司


2019/3/26


深交所創業板


財通證券




12


廣東日豐電纜股份有限公司


2019/3/26


深交所中小板


東莞證券




13


武漢帝爾激光科技股份有限公司


2019/4/4


深交所創業板


長江證券承銷保薦有限公司




14


西安三角防務股份有限公司


2019/4/4


深交所創業板


中航證券




15


鴻合科技股份有限公司


2019/4/4


深交所中小板


東興證券




16


四川福蓉科技股份公司


2019/4/4


上交所主板


光大證券




17


青島惠城環保科技股份有限公司


2019/4/11


深交所創業板


中德證券




18


深圳市新城市規劃建築設計股份有限公司


2019/4/11


深交所創業板


海通證券




19


寧夏寶豐能源集團股份有限公司


2019/4/11


上交所主板


中信證券




20


廣東松煬再生資源股份有限公司


2019/4/11


上交所主板


英大證券




21


紅塔證券股份有限公司


2019/4/18


上交所主板


東吳證券




22


山東元利科技股份有限公司


2019/4/18


上交所主板


中泰證券




23


蘇州銀行股份有限公司


2019/4/25


深交所中小板


招商證券、東吳證券




24


四川德恩精工科技股份有限公司


2019/4/25


深交所創業板


國海證券




25


廣東因賽品牌營銷集團股份有限公司


2019/4/30


深交所創業板


廣發證券




26


江蘇國茂減速機股份有限公司


2019/4/30


上交所主板


國泰君安




27


廣東丸美生物技術股份有限公司


2019/4/30


上交所主板


中信證券




28


桂林西麥食品股份有限公司


2019/5/9


深交所中小板


招商證券




29


浙江新化化工股份有限公司


2019/5/9


上交所主板


光大證券




30


山東朗進科技股份有限公司


2019/5/9


深交所創業板


東北證券




31


中海油能源發展股份有限公司


2019/5/16


上交所主板


中金公司




32


江蘇卓勝微電子股份有限公司


2019/5/16


深交所創業板


中金公司




33


三只松鼠股份有限公司


2019/5/16


深交所創業板


中金公司




34


宏和電子材料科技股份有限公司


2019/5/23


上交所主板


海通證券




35


中國衛通集團股份有限公司


2019/5/23


上交所主板


中信建投




36


浙江大勝達包裝股份有限公司


2019/5/23


上交所主板


東興證券




37


江蘇神馬電力股份有限公司


2019/5/30


上交所主板


長江證券承銷保薦有限公司




38


上海移遠通信技術股份有限公司


2019/5/30


上交所主板


招商證券




39


中信出版集團股份有限公司


2019/6/6


深交所創業板


中信建投




40


成都唐源電氣股份有限公司


2019/6/6


深交所創業板


國金證券




41


北京國聯視訊信息技術股份有限公司


2019/6/13


上交所主板


西部證券




42


景津環保股份有限公司


2019/6/13


上交所主板


銀河證券




43


寧波柯力傳感科技股份有限公司


2019/6/13


上交所主板


國信證券





(責任編輯:關婧)
TIME:2019-06-13
來源網站:中國經濟網
來源網址:http://finance.ce.cn/stock/gsgdbd/201906/14/t20190614_32363102.shtml